איך להימנע מתשלום מס בגין ריבית

ניתן לקזז את נקודות הזיכוי ממס על הריבית במקרים שונים, באמצעות חשיבה מחוץ לקופסה (או בעזרת איש מקצוע מנוסה בתחום):

• אם נקודות אלה לא מנוצלות עבור הכנסה מיגיעה אישית.
• משפחות עם מספר רב של ילדים, כאשר אחד ההורים אינו מועסק, יכולות לנצל מספר גדול של נקודות זיכוי לטובת מס בגין ריבית. כך גם אנשים מועסקים במשרה חלקית עם הכנסה נמוכה, כמו למשל במגזר הערבי והמגזר החרדי, סטודנטים ללא הכנסה ועוד. כך ניתן להשתמש בנקודות הזיכוי הללו לקיזוז מס על רווחי ריבית.

לדוגמה:

אמא לארבעה ילדים קטנים מתחת לגיל 5 זכאית לקבל 10 נקודות זיכוי נוספות, כלומר 12.5 נקודות בסך הכל, אשר מגיעות לסכום של 33,507 בהטבת מס שנתית.

נניח כי לאישה זו קיים חיסכון של 2.5 מיליון ש"ח בחברת ביטוח, עם תשואה שנתית של 5%. 

אם לא הייתה זכאית לנקודות זיכוי אלה, הייתה צריכה לשלם בסוף שנה 31,250 ש"ח על פיקדון.

אבל אם יש לה את נקודות הזכות הנ"ל ולא ניצלה אותן למטרה אחרת, היא זכאית לפטור מלא על המס.

נוסף על המקרים המתוארים מעלה, ניתן לקבל הטבות מס על ריביות ואף פטור, במקרים נוספים:

• מס על ריבית פיקדון או חיסכון שנוצר לאחר קבלת פיצויים, קצבאות או קצבאות נכים, כמו: נכי רדיפות הנאצים, יתומי מלחמת העולם השניה ועוד.
• עולים חדשים ותושבים חוזרים – זכאים אף הם לקבל הטבות במס על הכנסות מריבית

נכים בשיעור של 90% לפחות – זכאים לפטור על הכנסות שאינן מיגיעה אישית, כמו הכנסות מריבית, רווחי הון ועוד.