דוגמאות לתכנון פרישה, תכנון פיננסי, ותכנון פנסיוני
תוכן עניינים דוגמאות לתכנון פרישה, תכנון פיננסי, ותכנון פנסיוני. בפוסט זה אציג לכם מספר דוגמאות
דף הבית » קיבוע זכויות – הטבות מס לגמלאים שהגיעו לגיל הזכאות
מתכנן פיננסי CFP, מתכנן פרישה. מומחה בתחום הפנסיוני ובתחום המיסוי הפנסיוני. ליווי בכירים בפרישה וליווי משפחות אמידות.
קיבוע זכויות במס הכנסה הינו תהליך של חלוקת הטבות המס בין משיכת פיצויים בפטור, להיוון כספים חייבים במס בכדי לפדות אותם בפטור, לבין פטור על הקיצבה.
ברגע שביצעתם קיבוע זכויות, חרצתם את גורלכם לעניין חלוקת הטבות המס (יש לכם 120 ימים לבקש שינוי ולמרות זאת אני מלחיץ אתכם מכיוון שזה אירוע מאד חשוב ומשמעותי) לכן יש לבצע את תהליך הקיבוע לאחר ניתוח והבנת כל האפשרויות העומדות בפניכם.
כמו כן קיבוע זכויות פנסיה רצוי לבצע בעזרתו של איש מקצוע מומחה הן בתחום הפנסיוני והן בתחום המס לפרישה, אחרת יתכן ותפגעו בעתיד על ידי תשלום מס מיותר!
וזאת מכיוון שחובה לנתח את תיק החיסכון הפנסיוני במלואו, ולבדוק האם ישנם פיצויים נוספים ממעסיקים קודמים שלא דווחו למס הכנסה, ו/או כספי קיצבה שברצונכם למשוך בסכום חד פעמי ולא כקיצבה.
ניתן לבצע היוון רק במידה ומשולמת לכם קיצבה מזערית – 5012 ₪ נכון לשנת 2024, ואז תוכלו להוון פטור ו / או חייב.
קודם כל קיבוע זכויות פנסיוני ניתן לבצע בגיל פרישה בלבד, נשים בגיל 62 – 65, גברים בגיל 67.
יש להגיש לפקיד שומה טופס 161 ד + תלוש פנסיה אחרון מכל החברות מהן משולמת לכם פנסיה.
במידה וישנן גם הכנסות מעבודה, לצרף תלוש שכר.
במידה ומעוניינים להוון חיסכון למטרת קיצבה, יש לצרף דוח של הקופה הכולל מספר תיק ניכויים.
לקוח עבד 30 שנים בשכר 15,000 ₪ ופרש בגיל 67, קיבל מענק פיצויים במזומן ע"ס 500,000 ₪.
נחשב פיצויים פטורים ממס: 30*13,750 ₪ = 412,500 ₪ ( נותרו חייבים במס 87,500 ₪ אבל הם לא משפיעים על תהליך קיבוע הזכויות).
סך ההון הפטור לשנת 2024 (סך הטבות המס לגימלאים): 9430*52%*180=882,648 ₪.
מהם נקזז את משיכת הפיצויים בפטורים שהם מוגדלים בקנס בגובה 35% בהתאם לפקודת מס הכנסה: 412,500 * 1.35 = 556,875 ₪.
נותר פטור בגובה: 325,773 ₪.
נמיר לקיצבה פטורה ע"י חלוקה ב – 180 = 1810 ₪ לחודש קיצבה פטורה.
שהם 19.19% מתקרה מזכה נכון לשנת 2024.
כלומר:
אם ללקוח קיצבה בגובה 10,000 ₪ ברוטו , 1810 ₪ מתוכם פטורים ממס לכל החיים, והיתרה חייבת במס שולי בהתאם למדרגות המס בפקודת מס הכנסה כשכר רגיל.
לקוח עבד 35 שנים בשכר 15,000 ₪ ופרש בגיל 67, קיבל מענק פיצויים במזומן ע"ס 500,000 ₪.
נחשב פיצויים פטורים ממס: 35*13,750 = 481,250 ₪ ( נותרו חייבים במס 18,750 ₪ אבל הם לא משפיעים על תהליך קיבוע הזכויות).
סך ההון הפטור לשנת 2024 (סך הטבות המס לגימלאים): 9430*52%*180=882,648 ₪.
אך הפעם נתחשב רק ב-32 שנות עבודה ולא ב-35! וזאת מכיוון שמקסימום שנות העבודה לקיזוז הינם 32 בפקודת מס הכנסה.
שימו לב שאילו שנות עבודה ולא שנות חיים!
מהם נקזז את משיכת הפיצויים הפטורים שהם מוגדלים בקנס בגובה 35% בהתאם לפקודת מס הכנסה: 481,250 * 1.35 * (32/35) = 594,000 ₪.
נותר פטור בגובה:288,648 ₪.
נמיר לקיצבה פטורה ע"י חלוקה ב – 180 = 1604 ₪ לחודש קיצבה פטורה.
שהם 17% מתקרה מזכה נכון לשנת 2024.
כלומר:
אם ללקוח קיצבה בגובה 10,000 ₪ ברוטו , 1604 ₪ מתוכם פטורים ממס לכל החיים, והיתרה חייבת במס שולי בהתאם למדרגות המס בפקודת מס הכנסה כשכר רגיל.
התשובה היא לא.
אם אחוז הפטור מתקרה מזכה קטן מ-17% לאחר קיזוז פיצויים, אזי הפטור הוא 17%.
מכיוון שפיצויים לא יכולים לקזז יותר מ-35% מתקרה מזכה.
להזכירכם 35% + 17% = 52% פטור קצבה מזכה מקסימלי.
לקוח עבד 30 שנים בשכר 15,000 ₪ ופרש בגיל 67, קיבל מענק פיצויים במזומן ע"ס 500,000 ₪.
מעוניין להוון 300,000 ₪ חיסכון למטרת קיצבה במזומן.
נחשב פיצויים פטורים ממס: 30*13,750 ₪ = 412,500 ₪ ( נותרו חייבים במס 87,500 ₪ אבל הם לא משפיעים על תהליך קיבוע הזכויות).
סך ההון הפטור לשנת 2024 (סך הטבות המס לגימלאים): 9430*52%*180=882,648 ₪.
מהם נקזז את משיכת הפיצויים בפטורים שהם מוגדלים בקנס בגובה 35% בהתאם לפקודת מס הכנסה: 412,500 * 1.35 = 556,875 ₪.
נותר פטור בגובה: 325,773 ₪.
נבצע היוון של 300,000 ₪, סכום זה יהיה פטור.
ונותר הון פטור ע"ס 25,773 ₪ שהוא 1.5% מתקרה מזכה.
בניגוד לפיצויים, היוון מקזז הון פטור עד 0 ש"ח!
1.ישנם אינספור תכנונים ואפשרויות.
2.קיבוע ניתן לבצע רק כאשר מגיעים לגיל הזכאות, ומשולמת לכם קיצבה, גם אם ישנן הכנסות מעבודה עדיין.
3.החלטתם להמשיך לעבוד עד 6 שנים מגיל הפרישה, תמתינו עם קיבוע הזכויות עד שתסיימו לעבוד, ולא יותר מ-6 שנים.
בסיום ההעסקה בצעו קיבוע המתאים בדיוק ל"מידות" שלכם וכמובן החזרי מס על תשלומי המס ששילמתם על הקיצבה.
4.ניתן להוון חיסכון למטרת קיצבה עם תגמולים בלבד.
5.ניתן להוון חיסכון למטרת קיצבה עם תגמולים ופיצויים רק אם היחס בין התגמולים לפיצויים הוא לפחות 1-1.2, כלומר על כל שקל פיצויים יש לפחות 1.2 ₪ תגמולים. כל תוכנית בפני עצמה!
6.בהתאם לתקנות בשנת 2025 צפויה הגדלת ההון הפטור בגובה 15% מתקרה מזכה.
7.לפעמים כדאי לייעד להורשה חיסכון פנסיוני ולנצל את מלוא הפטור הקיצבה.
8.תכנון פרישה מקצועי ויעיל יתרום לכך שתשלמו מס מופחת בחייכם ולאחר פטירתכם.
רוצים את לנצל לטובתכם את הידע והניסיון שלנו בביצוע קיבוע זכויות.
אנחנו לרשותכם בטלפון 0733228019 או ב- 0545552650.
וכמובן במייל: kedemy@theodore.co.il
תוכן עניינים דוגמאות לתכנון פרישה, תכנון פיננסי, ותכנון פנסיוני. בפוסט זה אציג לכם מספר דוגמאות
תוכן עניינים מהי קצבה מוכרת? ואיך היא משפיעה על הנטו שלכם לאחר הפרישה? במצגת הבאה
תוכן עניינים הוראות רישום לאזור האישי בביטוח לאומי למה בכלל להירשם לאזור האישי בביטוח לאומי?
משרד ראשי: שער פלמר 3
חיפה, בניין התורן.
סניף גבעת שמואל: הערבה 1.
ת.ד 495 גבעת אלה 3657000
להרשמה לניוזלטר השאירו פרטים,
מבטיחים לשלוח רק דברים מעניינים :)
השאירו פרטים ומומחה של תאודור יחזור אליכם!