קרן פנסיה ותיקה היא קרן מבוססת עקרון ההדדיות: הכספים מיועדים למימון קצבאות של כלל העמיתים. כשעמית בוחר למשוך את כספו לפני גיל פרישה במקום לקבל קצבה, הקרן מחזירה לו סכום המחושב לפי נוסחה קבועה בתקנון, ולא בהכרח את מלוא היתרה הצבורה.

הנוסחה מתייחסת לכל הפקדה בנפרד — לפי מועד ההפקדה, מדד המחירים באותו מועד, ומספר החודשים שחלפו עד המשיכה. לכן שני עמיתים עם אותה יתרה עשויים לקבל סכומים שונים, בהתאם למועדי ההפקדות שלהם.

לפי התקנון, עמית או עמית לשעבר רשאי למשוך כספים בכפוף לתנאים, ובהם:

• ניתוק יחסי עובד־מעביד עם המעסיק.
• הגשת בקשה בצירוף כתב ויתור על הזכאות לקצבה.
• העמית אינו מקבל קצבת נכות או קצבת זקנה מקרן ותיקה שבהסדר.
• ניתן למשוך עד 60 ימים לאחר הגעה לגיל הזכאות לקצבת זקנה — לאחר מכן הזכות למשיכה פוקעת.

משיכת הכספים כרוכה בוויתור על זכויות פנסיוניות, ולכן חשוב לשקול אותה בזהירות ובליווי מקצועי.

לכל הפקדה מחושבים שלושה ערכים, והתוצאה הסופית נגזרת מהשילוב ביניהם:

• נוסחה 1 — 45% מההפקדה מוצמדים למדד ונושאים ריבית חודשית של 0.47%, ו-45% נוספים נשארים נומינליים ונושאים ריבית חודשית שלילית (ניכיון) של 0.47%. סה"כ מוחזרים כ-90% מההפקדה.
• נוסחה 2 — 75% מההפקדה מוצמדים למדד בלבד, ללא ריבית.
• נוסחה 3 (תקרה) — 90% מההפקדה מוצמדים למדד ונושאים ריבית שנתית דריבית: 0% עד 5 שנות ותק, 1.5% ל-5 עד 15 שנים, ו-2% מעל 15 שנים.

הכלל: תחילה לוקחים את הגבוה מבין נוסחה 1 לנוסחה 2. את התוצאה משווים לנוסחה 3 (התקרה) ולוקחים את הנמוך מביניהן. בסוף מנוכים 1.75% (חוק ההבראה) ו-1.259% (איזון אקטוארי).

מהסכום המחושב לפי הנוסחה מנוכים שני ניכויים קבועים:

• 1.75% — בהתאם לחוק התוכנית להבראת כלכלת ישראל.
• 1.259% — הפחתה הנובעת מהפעלת מנגנון האיזון האקטוארי, עקב אי-העלאת גיל הפרישה לנשים לגיל 64.

שני הניכויים חלים על התוצאה לאחר בחירת הנוסחה המתאימה.

• ותק ההפקדות — ככל שההפקדות ותיקות יותר, כך הריבית והתקרה בנוסחה 3 גבוהות יותר (עד 2% שנתי מעל 15 שנים).
• מדד המחירים — הפקדות מוצמדות למדד, כך שאינפלציה מגדילה את הערך הריאלי.
• מבנה ההפקדות — פיזור ההפקדות לאורך זמן משפיע על התוצאה, כי כל הפקדה מחושבת בנפרד.

משיכת כספים מקרן פנסיה כסכום חד־פעמי עשויה להיות חייבת במס, בהתאם לסוג הרכיב (תגמולים/פיצויים), לגובה הסכום ולנסיבות הפרישה. משיכת רכיב תגמולים שלא כדין עלולה להיות חייבת במס גבוה.

מומלץ מאוד להתייעץ עם מתכנן פרישה מומחה לפני ביצוע משיכה — לעיתים עדיף להשאיר את הכספים לקצבה, ולעיתים ניתן לתכנן את המשיכה באופן שמפחית מס.