ההבדל בין קצבה מזכה לקצבה מוכרת

קצבה מזכה או קצבה מוכרת הם שני מושגים שנקבעו על ידי מס הכנסה, כדי להבחין בין שני סוגי קצבאות:

1. קצבה מזכה – קצבה שלא שילמתם עליה מסים ולא קיבלתם עליה הטבת מס בעת ההפקדות (בין אם נעשו על ידכם או על ידי המעסיק) ולכן בעת קבלת הקצבה או משיכת סכום חד פעמי – תצטרכו לשלם עליה מיסים.

    

2. קצבה מוכרת – קצבה ששילמתם עליה מיסים בעת ההפקדה (אתם או המעסיק) ולכן בעת קבלת קצבה או משיכת סכום חד פעמי, לא תצטרכו לשלם עליה מיסים.

    

עם זאת, קיימות אפשרויות שונות לקבלת פטור ממס על קצבה מזכה בהתאם לעמידה בפרמטרים שונים.
בנוסף, על קצבה מזכה חשוב לבצע קיבוע זכויות (טופס 161) ואילו על קצבה מוכרת אין צורך לבצע קיבוע זכויות – כי היא פטורה ממס בהגדרתה.