איך להימנע מתשלום מס בגין ריבית

תוכן עניינים

איך להימנע מתשלום מס בגין ריבית

יחיאל קדם

יחיאל קדם

מתכנן פיננסי CFP, מתכנן פרישה. מומחה בתחום הפנסיוני ובתחום המיסוי הפנסיוני. ליווי בכירים בפרישה וליווי משפחות אמידות.

רוב אזרחי ישראל משקיעים את כספים בתוכניות חיסכון והשקעה הנושאות רווחי ריבית, או ריבית והצמדה, אשר חייבות במס לפי פקודת מס הכנסה.

בין היתר המס עשוי לחול על תוכניות חיסכון, פיקדונות בבנקים, קרנות חוב, חיסכון והשקעה בחברות ביטוח.

מנגד, הרווח בתוכניות אלה לא נחשב תשואה בשוק ההון ולכן לא ניתן לקזז על הפסדים לעומת רווחים, כפי שניתן לעשות במקרה של רווחים בשוק ההון.

עם זאת, תמיד אפשר למצוא דרך טובה יותר לנהל את הכסף שלכם כדי להרוויח יותר ולשלם פחות.

צוות תאודור מסביר – כיצד ניתן לנצל לטובתכם את פקודת מס הכנסה כדי להימנע מתשלום מס בגין ריבית?

מי יכול להימנע מתשלום מס על ריבית?

המשמעות העיקרית של ההבדל בין ריבית ריאלית לבין ריבית נומינלית בהקשר של תיקון 190 היא בחינת הכדאיות של השקעה במוצר פנסיוני כזה או אחר לאור גובה המס שאתם צפויים לשלם בסוף התהליך. אבל מהי ריבית נומינלית ובמה היא שונה מריבית ריאלית?

 

בעלי הכנסות נמוכות

משפחות אשר הכנסותיהן מיגיעה אישית כולל עבודת ילדים עד גיל 18 , מגיעות עד סכום של 62,160 ₪ או פחות מזה. 

משפחות המרוויחות למעלה מסכום זה לשנת ממס מסוימת יבצעו קיזוז בגובה ההפרש – עד קיזוז מלא של הפטור. 

אם למשפחה יש פיקדון על סך מיליון שקלים עם ריבית שנתית בגובה 5%, אשר שולמה בשנת המס, אז כל המס הצפוי יוחזר ללקוח.

הון משפחתי - תכנון וניהול

הטבות מס על חיסכון לגמלאים

גמלאים יכולים להנות מהקלות במס בצורת פטורים וניכויים על הכנסות מפיקדונות, תכניות חיסכון ומקורות אחרים.

כדי לקבל את ההקלות הנ"ל יש להגיע לגיל פרישה או גיל פרישת חובה.

ניתן לקבל גם החזר מס אוטומטי לגמלאים הכולל ניכוי ממס על הכנסות מריבית פיקדון בתאגיד בנקאי או תכניות חיסכון בלבד, בתנאי שהגמלאי או אחד מבני הזוג הגיעו לגיל 55 בשנת 2003, או בשנת המס בה התקבלו הרווחים – הגמלאי או אחד מבני הזוג הגיע לגיל פרישת חובה.

במקרה הזה, תקרת הרווחים הפטורים עומדת על 13,800 נכון לכתיבת שורות אלה ואילו תקרת הרווחים הפטורים לשני בני זוג בגיל פרישת חובה עומדת על 16,920.

פטור על הכנסות מריבית לגמלאים בעלי הכנסה נמוכה

גמלאים יכולים לקבל הטבה זו עבור הכנסה מריבית מזכה, אם הם או בני זוגם הגיעו לגיל פרישה עבור:

  • הכנסות מריבית בגין פיקדון בנקאי או תוכניות חיסכון.
  • הפרש בין תקרת קצבה זכאית לפטור לבין ההכנסה החייבת של יחיד או אחד מבני הזוג שהכנסתו גבוהה יותר.

 

בשני המקרים, הפטור עומד על 35% מהסכום הנמוך מבין השניים.

כמו כן, חישוב הכנסה חייבת כולל קצבאות פנסיה פטורות ממס ורווחים מניירות ערך, אך לא כוללת הכנסות מריבית של תוכניות חיסכון ופיקדונות, דמי שכירות מהשכרת דירת מגורים פטורה או רווחי הון שאינם בשוק ההון.

כיצד נקבעים שיעורי מס בגין ריבית על חסכונות ופיקדונות?

        מיסוי ריבית של חסכונות ופיקדונות נחלק לשני סוגים:

  1. תוכנית צמודה מט"ח או מדד – הבנק ינכה במקור שיעור מס של 25% על הריבית, כאשר הפרשי ההצמדה למדד יהיו פטורים ממס.

      2. תוכנית לא צמודה – למשל   פיקדון שקלי לא צמוד. הבנק ינכה מס בשיעור של 15% על כל הכנסה מהתוכנית,
         כולל מרכיב הריבית, הפרשי הצמדה או שער, ועוד.

תשלום מס| איך להימנע מתשלום מס בגין ריבית

חשיבה יצירתית לקבלת נקודות זיכוי מס בגין ריבית

ניתן לקזז את נקודות הזיכוי ממס על הריבית במקרים שונים, באמצעות חשיבה מחוץ לקופסה (או בעזרת איש מקצוע מנוסה בתחום):

  • אם נקודות אלה לא מנוצלות עבור הכנסה מיגיעה אישית.
  • משפחות עם מספר רב של ילדים, כאשר אחד ההורים אינו מועסק, יכולות לנצל מספר גדול של נקודות זיכוי לטובת מס בגין ריבית. כך גם אנשים מועסקים במשרה חלקית עם הכנסה נמוכה, כמו למשל במגזר הערבי והמגזר החרדי, סטודנטים ללא הכנסה ועוד. כך ניתן להשתמש בנקודות הזיכוי הללו לקיזוז מס על רווחי ריבית.

לדוגמה:

אמא לארבעה ילדים קטנים מתחת לגיל 5 זכאית לקבל 10 נקודות זיכוי נוספות, כלומר 12.5 נקודות בסך הכל, אשר מגיעות לסכום של 33,507 בהטבת מס שנתית.

נניח כי לאישה זו קיים חיסכון של 2.5 מיליון ש"ח בחברת ביטוח, עם תשואה שנתית של 5%. 

אם לא הייתה זכאית לנקודות זיכוי אלה, הייתה צריכה לשלם בסוף שנה 31,250 ש"ח על פיקדון.

אבל אם יש לה את נקודות הזכות הנ"ל ולא ניצלה אותן למטרה אחרת, היא זכאית לפטור מלא על המס.

נוסף על המקרים המתוארים מעלה, ניתן לקבל הטבות מס על ריביות ואף פטור, במקרים נוספים:

  • מס על ריבית פיקדון או חיסכון שנוצר לאחר קבלת פיצויים, קצבאות או קצבאות נכים, כמו: נכי רדיפות הנאצים, יתומי מלחמת העולם השניה ועוד.
  • עולים חדשים ותושבים חוזרים – זכאים אף הם לקבל הטבות במס על הכנסות מריבית

נכים בשיעור של 90% לפחות – זכאים לפטור על הכנסות שאינן מיגיעה אישית, כמו הכנסות מריבית, רווחי הון ועוד.

איך מקבלים את ההטבה?

ניתן לקבל הטבה או פטור על הכנסה מריבית בשלוש דרכים עיקריות:

  1. להגיש בקשה לתיאום מס על הכנסות מריבית לאורך השנה.
  2. להגיש דוח לפקיד שומה בסוף השנה עם פירוט כל סוגי ההכנסות שלכם.
  3. להגיש בקשה להחזר מס על שנת המס שלפני 6 שנים ואלה שקדמו לה.

לסיכום,

 יש דרכים חוקיות רבות להימנע מתשלום מיסים גבוהים בתחומים רבים ושונים, ביניהם גם פטור ממס על הכנסה מריבית. 

אם גם אתם רוצים למצות את הזכויות שלכם באופן אופטימלי, להימנע מתשלום של עשרות אלפי שקלים שיכולים להשאיר ברשותכם ולהרוויח הרבה יותר עבור העתיד שלכם ושל בני המשפחה שלכם – אתם במקום הנכון.

צוות תאודור – שירותים היברידיים לתכנון פיננסי ופרישה – מזמינים אתכם ליצור קשר לקבלת מידע נוסף!

תוכן עניינים

לכל המאמרים

מהי קצבה מוכרת

תוכן עניינים מהי קצבה מוכרת? ואיך היא משפיעה על הנטו שלכם לאחר הפרישה. צרו קשר

רוצים לקבל יותר מהחסכון הפנסיוני שלכם? צרו קשר

עקבו אחרינו

קביעת פגישה אונליין עם מומחה

השאירו פרטים ומומחה של תאודור יחזור אליכם!