ההבדל בין קצבה מזכה לקצבה מוכרת

תוכן עניינים

ההבדל בין קצבה מזכה לקצבה מוכרת

יחיאל קדם

יחיאל קדם

מתכנן פיננסי CFP, מתכנן פרישה. מומחה בתחום הפנסיוני ובתחום המיסוי הפנסיוני. ליווי בכירים בפרישה וליווי משפחות אמידות.

קצבה מזכה או קצבה מוכרת ואולי שילוב של השתיים – לכל אופציה כזו יש משמעות אחרת בהיבט המיסוי ולכן גם בגובה הסכומים שתוכלו לקבל. 

אם יודעים איך ליישם את כל האפשרויות – אפשר להרוויח אלפי שקלים נוספים על הפנסיה שלכם, על כספים המיועדים להורשה ואף להגיע לסכומים של עשרות ומאות אלפי שקלים. צוות תאודור עם כל ההסברים.

מה ההבדל בין קצבה מזכה לקצבה מוכרת?

קצבה מזכה או קצבה מוכרת הם שני מושגים שנקבעו על ידי מס הכנסה, כדי להבחין בין שני סוגי קצבאות:

  1. קצבה מזכה – קצבה שלא שילמתם עליה מסים ולא קיבלתם עליה הטבת מס בעת ההפקדות (בין אם נעשו על ידכם או על ידי המעסיק) ולכן בעת קבלת הקצבה או משיכת סכום חד פעמי – תצטרכו לשלם עליה מיסים.

     

  2. קצבה מוכרת – קצבה ששילמתם עליה מיסים בעת ההפקדה (אתם או המעסיק) ולכן בעת קבלת קצבה או משיכת סכום חד פעמי, לא תצטרכו לשלם עליה מיסים.

     

עם זאת, קיימות אפשרויות שונות לקבלת פטור ממס על קצבה מזכה בהתאם לעמידה בפרמטרים שונים.
בנוסף, על קצבה מזכה חשוב לבצע קיבוע זכויות (טופס 161) ואילו על קצבה מוכרת אין צורך לבצע קיבוע זכויות – כי היא פטורה ממס בהגדרתה.

קצבה מזכה קצבה מוכרת ומה שבאמצע

חוזר מרכיבי חשבון בקופות גמל עוסק בנושא רישום הפעולות השונות בקופה, ביניהן הוצאות ניהול, השקעות, רווחים ומעמד הכספים.
בתוך החוזר נמצא סעיף, מוכר לאנשי מקצוע בודדים בתחום, המאפשר לשנות את סיווג הכספים מבלי לנייד אותם בין קופות שונות. 
באופן הזה, במקרים מסוימים ניתן לשנות סיווג של קצבה מזכה לסיווג של קצבה מוכרת כדי לקבל עליה פטור ממס.

זכויות מיוחדות לילד מוגבל

קצבה מוכרת קצבה מזכה ותיקון 190

לפי תיקון 190, הדרך האידיאלית לקבל קצבה מוכרת היא על ידי הפקדה עצמאית של כספים לקופת גמל, בסכומים מעל 37,224 ש"ח בשנה. הפקדות שמעל סכום זה יהיו קצבה מוכרת. 
בנוגע לקצבה מזכה, תיקון 190 אמנם מגדיל את הסכומים הפטורים מצד אחד, אך מצד שני הוא מקשיח את התנאים וכולל בחישוב גם מענקים ופיצויים שמשכתם לאורך 32 שנה עד שהגעתם לגיל פרישה. 
לכן חשוב להתייעץ עם בעלי מקצוע – במיוחד לקראת תהליך קיבוע זכויות ולפני משיכת כספים, כדי לוודא שאתם ממצים את הזכויות שלכם, משלמים פחות מס ומקבלים קצבה גדולה יותר.

פטור ממס על קצבה מוכרת לעומת קצבה מזכה

קצבה מוכרת היא קצבה פטורה ממס בהגדרתה, מאחר ששילמתם עליה מיסים בעת הפקדת הכספים. 
לעומתה, קצבה מזכה היא קצבה אשר בעת ההפקדה לא שילמתם עליה מיסים ולא קיבלתם הטבה במס ולכן יש לשלם עליה מיסים בעת קבלת קצבה או משיכת הכספים.
עם זאת, אפשר לקבל פטור גם על קצבה מזכה – על ידי עמידה בתנאים מסוימים או יישום של פעולות מקצועיות ספציפיות.

לקבל יותר עבור הכסף שלכם

מי שמנהל את הכספים שלו בתשומת לב יודע כי קיימות דרכים רבות לקבל יותר על הכסף שלכם. 
בין אם יש לכם קצבה פטורה או קצבה מזכה – אתם יכולים לקבל יותר כסף ולשלם פחות מס, בעזרת אנשי מקצוע מנוסים בתחום.

צוות תאודור מורכב מיועצים פיננסיים CFP, יועצים פנסיוניים מנוסים, אנשי ביטוח, חשבונאות, מיסוי ומשפטים – שפועלים ביחד לטובתכם האישית בלבד, עם התחייבות לדאוג רק לתוצאה המיטבית עבורכם.
אם גם אתם רוצים לקבל קצבה גדולה יותר ולתת יותר למשפחה שלכם לאחר הפרישה – אתם במקום הנכון.
צרו קשר לתיאום פגישת ייעוץ ראשונית!

תוכן עניינים

לכל המאמרים

מהי קצבה מוכרת

תוכן עניינים מהי קצבה מוכרת? ואיך היא משפיעה על הנטו שלכם לאחר הפרישה. צרו קשר

רוצים לקבל יותר מהחסכון הפנסיוני שלכם? צרו קשר

עקבו אחרינו

קביעת פגישה אונליין עם מומחה

השאירו פרטים ומומחה של תאודור יחזור אליכם!